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标普:中国金融业準备金计提新规 有助增强内银信用缓冲能力

来源:未知 作者:admin 人气: 发布时间:2019-05-14
摘要:新闻中心 (标準普尔) 标準普尔评级服务 23 日表示,该机构认爲中国金融企业準备金计提新规将推动该国银行业进一步夯实信用缓冲实力。长期内新规将令该国银行业获益。 中国财政部近期修订了金融企业一般风险準备金要求。依据新规,中国 (AA-/稳定/A-1+; cnAAA/
新闻中心 (标準普尔)

标準普尔评级服务 23 日表示,该机构认爲中国金融企业準备金计提新规将推动该国银行业进一步夯实信用缓冲实力。长期内新规将令该国银行业获益。

中国财政部近期修订了金融企业一般风险準备金要求。依据新规,中国 (AA-/稳定/A-1+; cnAAA/cnA-1+) 的金融机构将把更多利润划入股东权益项下的一般风险準备。新规将一般準备余额占风险资産期末余额的比例要求从此前的 1% 提高到 1.5% 。新规将于 2012 年 7 月 1 日起实施。

标普信用分析师曾怡景表示,新规表明中国政府长久以来对于经济放缓情况下银行业资産质量可能恶化的担忧。中国的贷款损失準备规定已属严格。我们认爲新规将进一步增强中国银行业的信用缓冲能力。

近年来中国银行业监督管理委员会 (银监会) 已要求银行计提逆周期準备金。其当前的贷款损失準备对不良贷款的目标覆盖率高于 150% 。根据银监会的资料, 2011 年底中国商业银行总的贷款损失準备对报告的不良贷款的覆盖率爲 278.1% ,占贷款总额的比率爲 2.7%。

曾怡景表示,财政部的新规还可能大体抵消银行业监管过渡到新巴塞尔资本协定 (Basel II) 对信用风险缓冲要求可能带来的负面影响。 2012 年下半年中国的主要银行可能採用高级内部评级法进行信用风险度量,这可能释放出过剩的贷款损失準备。通过提高一般风险準备的计提比例,新规对银行将过剩準备金用于发放红利设置了障碍。

不过,鑒于中国主要银行当前良好的利润率和谨慎的股息政策,对这些银行的股息发放影响可能不显着。对于主要银行而言,我们认爲财政部新规可能只是改变了利润在留存利润和一般风险準备之间的分配比例,对于股息发放影响甚微。

财政部新规的缺点是其一般风险準备仅针对银行资産负债表上的风险资産,而未涉及表外风险资産。鑒于过去两年来中国银行业的表外信贷增长强劲,因此上述缺点尤其突出。 2009-2011 年中国 8 大主要银行表外信贷承诺总额增长 40.5% 至 11.5 兆元人民币,相当于它们资産负债表上贷款总额的 34.9%。

不过,银行一般风险準备以及贷款损失準备仍将较好地覆盖经济温和放缓可能産生的不良贷款。标普估算一家银行的信贷準备总额可大致覆盖相当于其贷款总额 8% 的不良贷款。假设违约损失率爲 60% ,即一借款人对一笔贷款违约后的信贷损失额度。而 2011 年底中国商业银行的不良贷款比率爲 0.96% ,关注类贷款 (并未违约) 比率介于 3-5% 。(接下页)

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中国主要银行资産负债表外信贷承诺 (单位:百万人民币)

中国工商银行:1,976,592 (2011年);1,649,676 (2010年);1,240,206 (2009年)。

中国建设银行:1,981,949 (2011年);2,035,820 (2010年);1,861,473 (2009年)

中国银行:2,311,872 (2011年);2,027,435 (2010年);1,875,399 (2009年)

中国农业银行:1,687,844 (2011年);1,640,446 (2010年);1,221,683 (2009年)

交通银行:1,062,193 (2011年);838,498 (2010年);613,384 (2009年)

招商银行:879,143 (2011年);659,947 (2010年);586,529 (2009年)

中信银行:968,667 (2011年);723,374 (2010年);502,675 (2009年)

中国民生银行:669,140 (2011年);304,047 (2010年;313,073 (2009年)

资料来源:银行年报

中国主要银行的发债人信用评级:

中国工商银行股份有限公司:(外币)A/稳定/A-1; cnAA+/cnA-1

中国建设银行股份有限公司:A/稳定/A-1; cnAA+/cnA-1

中国银行股份有限公司: A/稳定/A-1; cnAA+/cnA-1

中国农业银行股份有限公司: 未评级

交通银行股份有限公司: A-/稳定/--; cnAA/--

招商银行股份有限公司: BBB+/稳定/A-2; cnA+/cnA-1

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